Капиталови планове на служителите - как държавата се опитва да спестява

Обслужване

Капиталовите планове на служителите (PPK) е друг високопрофилен план за захранване. Въпреки че първоначално е планирано да бъде доброволна схема, на практика тя е задължителна схема. Намерението на PPK е да помогне на гражданите да спестяват, а този метод е наложен от държавата. В известен смисъл тази програма е да замени Отворения пенсионен фонд. Както знаем отлично, OFE се провали на изпита и милиони поляци бяха лишени от парите си, оставяни настрана в продължение на много години. И така, какво точно е PPK, има ли шанс да бъде успешен и има ли от какво да се страхуваме? Ще отговорим на тези въпроси в тази статия.

PPK е нова система, която се прилага само на пазара на труда, поради което е трудно да се оцени нейната ефективност. В момента обаче знаем неговите цели, които изглеждат доста разумни и разумни, което също е добър знак за бъдещето. Капиталовите планове на служителите бяха въведени на 1 юли 2019 г. и обхващат най-големите предприятия, тоест компании с повече от 250 служители. Средни, малки и микро компании ще бъдат включени в програмата през 2020 и 2021 г.

Каква беше целта на законодателя при въвеждането на PPK?

Капиталовите планове на служителите са регламентирани от Закона за капиталовите планове на служителите (наричан по-долу Закона за PPK). Основната им цел е посочена в чл. 3 сек. 1 от посочения закон. Съгласно тази разпоредба основната цел е системното натрупване на спестявания от участник в PPK с цел изплащане след навършване на 60-годишна възраст и за други цели, посочени в Закона за PPK. Струва си да се отбележи, че споменатата възраст от 60 включва както жени, така и мъже. Това се дължи на регулациите на ЕС, които те смятат за противоречащи на принципа на равно третиране чрез установяване на различна възраст за пенсиониране.

Съгласно чл. 2 клауза 1, точка 8 от Закона за PPK, натрупването на спестявания следва да се разбира като приемане на основни плащания, допълнителни плащания към PPK, плащания за добре дошли, годишни плащания, преводни плащания, плащания, направени като част от конвертиране или конвертиране, както и средства, прехвърлени от ликвидатора и печалбите от инвестиране на средства, натрупани в ППК.

По принцип работата на PPK не е сложна. Капиталовите планове се заплащат солидарно от служителите и техните работодатели. На всеки служител се разпределят две сметки, едната ще събира задължителни вноски, другата е предназначена за доброволни вноски. Основната вноска, финансирана от служителя, може да бъде от 2% до 4% от заплатата му. Работодателят ще бъде задължен да плаща допълнително от 1,5% до 4% от възнаграждението на служителя към групата на служителя. Ако приемем, че както служителят, така и работодателят ще плащат максималните ставки за PPK - до 8% от възнаграждението на служителя могат да бъдат депозирани в сметката на служителя всеки месец.

Пример 1.

Г-н Ян получава брутна месечна заплата от 5500 PLN. И той, и работодателят му решиха да спестят най-ниската вноска за PPK. Всеки месец г-н Ян ще трябва да харчи 110 PLN за капиталови планове, докато работодателят ще внесе още 82,50 PLN. Освен това държавата ще добавя 20 PLN на месец към спестяванията на служителя.

Правителството също така обяви, че са предоставени специални субсидии, финансирани от Фонда по труда за тези, които ще участват активно в капиталовите планове на служителите (за съжаление не обясни каква е тази дейност). От друга страна, събраните средства ще бъдат прехвърляни и инвестирани от институции като:

  • Универсални пенсионни дружества,

  • дружества за инвестиционни фондове,

  • пенсионни дружества на служителите,

  • Застрахователни компании.

От кога влизат в сила разпоредбите за PPK?

Както беше описано по-горе, Законът за PPK вече се прилага за големи предприятия, тоест работодатели, които наемат най-малко 250 служители. От друга страна, когато става дума за други компании, графикът е следният:

  • средните предприемачи, т.е. тези с 50-249 служители, ще бъдат обхванати от закона от 1 януари 2020 г.;

  • малките предприемачи, т.е. тези, които наемат от 20 до 49 служители, ще се присъединят към PPK от 1 юли 2020 г.;

  • микропредприятията, тоест компании с по-малко от 20 служители и секторът на публичните финанси, ще бъдат обхванати от PPK от 1 януари 2021 г.

Кой ще бъде обхванат от Капиталовите планове на служителите?

PPK е система, която трябва да обхване всички служители на възраст от 18 до 54 години, които са били наети по трудов договор и договор за мандат (PPK включва само мандатни договори, които са задължително покрити от осигуряване за пенсиониране и инвалидност), така че става дума за служители, за които работодателят плаща пенсионни вноски. Законодателят изключи от ППК лицата, извършващи ЕТ, униформените и земеделските производители.

Влизането в PPK трябва да бъде напълно автоматично, така че всеки служител до 54-годишна възраст включително трябва да участва в капиталови планове, без да е необходимо да изпълнява формалности в даден офис. Така правителството наложи нов, задължителен и често срещан вид данък на работодателите и служителите, но поне ги освободи от задължението да стоят много часове на опашки в офисите. Хората на възраст 55–69 години не са лишени от възможността да вложат спестяванията си в PPK, те могат да участват в програмата, при условие че представят съответните волеизявления.

Средства, натрупани върху PPK и имуществото на участниците в програмата

Съгласно чл. 3 сек. 2 от ЗППК натрупаните в капиталовите планове средства са частна собственост на участниците. Това означава възможност за безплатно, разбира се в рамките на закона, разпореждане със събраните средства. Изкуство. 105 от Закона за НПК. Тази разпоредба установява институцията на т.нар връщане на средства от ППК, извършено по желание на участника.

За съжаление, в случай на възстановяване, част от спестяванията, натрупани от участника в PPK, ще бъдат взети от него и прехвърлени на, inter alia, до социалноосигурителната институция или данъчната служба. Горното е следствие от това, че участникът е развалил сключения с държавата „договор”, по който „може” да прехвърли на държавата средствата, които сам е спечелил, така че тя да му ги „задържи”.

Законодателят мотивира решението си с факта, че ако участник в PPK реши да върне средствата, той декларира, че тези средства няма да бъдат използвани за пенсионни цели. В такава ситуация следва да се поеме задължението, възникващо от страна на тегленето на средства от PPK, за връщане на част от придобитите обезщетения при условие за пенсионна цел за събиране на средства по PPK. Научете повече за PPK:
PPK, тоест нова спестовна система за служители
Оставка от ППК - как да попълним декларацията?
Договор за експлоатация и управление на ППК - до кога трябва да бъдат сключени?

Размер на приспадане на средства на участник в PPK

За да ограничи тегленето на средства от участниците от капиталовите планове на служителите, законодателят в чл. 105 параграф. 2 от Закона за PPK, налага на финансовите институции, управляващи въпросните капиталови планове, задължението да извършват удръжки от средствата, натрупани по сметките на PPK.Това, което не е утешително за хората, които щяха да изтеглят средствата си, е фактът, че трябва да се подготвят за до четири удръжки от събраната сума:

  1. първото прихващане е задължението на финансовата институция да преведе по банковата сметка, посочена от осигурителната институция, сума, съответстваща на 30% от средствата от обратно изкупуване на дялове, които са придобити от вноски, финансирани от наемателя;

  2. второто приспадане ще бъде направено по банковата сметка или сметката SKOK, посочена от участника или бившия съпруг на участника, в размер, съответстващ на 70% от вноските, финансирани от работодателя, след предварително превеждане на сумата на данъка върху капиталовите печалби начислени върху тези средства по сметка на компетентната данъчна служба;

  3. третото приспадане ще бъде направено по банковата сметка, посочена от участника или бившия съпруг на участника, сумите от обратното изкупуване на дялове, покрити от вноски, финансирани от служителя, след предварително прехвърляне на сумата на данъка върху капиталовите печалби, начислен върху тази сума , по сметка на компетентната данъчна служба;

  4. четвъртото удръжка ще се направи по банковата сметка, посочена от министъра на труда, това е сумата от обратното изкупуване на дялове, обхванати от плащането за добре дошли и годишните надбавки.

PPK и възможността за извършване на операции по събраните сметки

Разпоредбата на чл. 3 сек. 2 от Закона за ППК пише, че "натрупаните в ППК средства са частна собственост на участника в ППК". Въпреки това вече чл. 3 сек. 4 от ЗПКК противоречи на това, въвеждайки принципа на невъзможност за извършване на посочените в него операции върху натрупаните по сметките на ППК средства, като конвертиране, замяна, теглене, прехвърляне или връщане, през периода на спиране на обратното изкупуване на дялове за участие или обратно изкупуване на сетълмент единици на определена дата.

Започнете безплатен 30-дневен пробен период без прикачени условия!

Капиталови планове на служителите – обобщение

Въпреки факта, че правителството популяризира PPK като програма, противоположна на Отворените пенсионни фондове, то не може да пренебрегне факта, че подобно на OFE, PPK е задължителен и налага редица задължения на служителите и работодателите. Освен това правителството рекламира програмата като такава, която не прави публични средствата, събрани за PPK. В действителност обаче собствениците им не могат свободно да се разпореждат с тези средства, а опитът за изтеглянето им ще доведе до загуба на голяма част от тях.

Може да се каже, че намалявайки печалбите си „днес“, ние си гарантираме достойно и проспериращо „утре“. Но как да сме сигурни, че средствата, които ще намалят сегашните ни заплати за следващите 20-40 години, няма да посрещнат съдбата на събраните от OFE? Трябва да се разбере, че хората, живеещи в Полша, са толкова икономични, че ще се грижат за бъдещето си по-добре, отколкото държавата прави сега, само трябва да им бъде позволено да правят това.