Потвърждения на баланса на практика – обосновка за неспазване

Уебсайт

Как трябва да бъде уведомен изпълнителят, че посоченият от него баланс е различен от дължимата му сума, показана в нашите книги? Какво да напиша в този случай на ваучер Б на потвърждението за баланс? Важно ли е да посочите причината за неспазване?

Действие - реакция, т.е. процесът на потвърждаване на баланса

Процесът на потвърждаване на баланси изисква сътрудничеството на кредитора – тоест инициатора и длъжника, който е отговорен за реакцията. По-конкретно, той се състои във факта, че доставчикът изпраща на купувача документ, който подканва купувача да потвърди състоянието на вземанията на едната страна и в същото време на задълженията - в случая на другата страна.

Потвърждението на салдото обикновено е резултат от салда в сметката за задължения.

Има ли шаблон за печат "Потвърждение на баланса"?

Правилата за баланса не дефинират шаблона на документа за потвърждение на баланса. Външният вид на този принт зависи повече от вътрешните договорености във фирмата. Най-често обаче тя се състои от два сходно звучащи раздела, обикновено обозначени като А и Б. Първата част длъжникът следва да остави за себе си, а втората да се върне на кредитора със съответна бележка.

Баланс мачове

Ако има съвпадение между салдото и елементите, които го съставят, показано от кредитора в документа за потвърждение на баланса и счетоводните книги на длъжника, е необходимо да се потвърди, че салдото не е несъответствие. В такава ситуация може да е добре да включите на върнатия фиш „В” информацията: „салдото е правилно” заедно с дата, печат и подпис на упълномощено лице.

Балансът не съвпада

В случай, че длъжникът констатира несъответствия, произтичащи от различни вписвания и счетоводни бонове в счетоводните му книги по отношение на състоянието на вземанията от страна на кредитора, той е длъжен да уведоми. Това може да се направи например в документа за потвърждение на баланса, който се изпраща обратно. Длъжникът следва да информира в раздел "Б" или в приложеното към него писмо кои артикули не отговарят на изискванията и да обясни къде възникват тези различия.

В случай, че салдото не съвпада, можете да оставите следната бележка в документа за потвърждение на баланса:
„салдото е несъответстващо, посочените фактури (посочващи техния номер и суми) са уредени по банков път на .../ не са получени от дружеството”.

Спецификацията на установените несъответствия може да бъде представена и в извлечението, отпечатано от счетоводната система. Освен това е важно информацията, поставена под информацията, да бъде подписана от упълномощеното лице, заедно с датата и фирмения печат.

Несъответствието на баланса не винаги е оправдано

По принцип размерът на неизплатените задължения от едната страна (т.е. кредитора) трябва да бъде равен на размера на задълженията, които не се оспорват от другата страна, т.е. от длъжника. Ако длъжникът получи фактурата със закъснение и я запише в счетоводните си книги през периода след датата на издаване на документа за потвърждение на баланса, това не означава веднага, че салдото е неправилно. В тази ситуация би било по-разумно да се каже, че фактурата е осчетоводена за грешен период.

Продавачът може да издаде фактура не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е била предоставена услугата или е била доставена стоката. Струва си да се отбележи, че по този начин само отлага датата на плащане за купувача, а не момента, в който възниква данъчното задължение, което обикновено определя периода, до който фактурата трябва да бъде осчетоводена.

Благодарение на метода за потвърждаване на салда, чрез обяснение на несъответствията, компанията има шанс да получи ценна информация относно например признаването на фактури за покупки от купувача и да проучи причините за тяхното неуреждане. Това от своя страна може значително да увеличи вероятността длъжникът да плати и да намали дължимата сума на кредитора.