Промяна на Закона за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма

Обслужване

Законът за изменение и допълнение на Закона за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма и някои други закони, въведени на 30 март 2021 г., въвежда съществени промени. Промените, които са важни за много предприемачи, са в сила от 1 септември 2021 г.

Изменението е важно от гледна точка на сигурността и служи пряко за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма, с цел защита на обществения интерес.

Задължено лице по Закона за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма е затворена група от субекти, предназначени да изпълняват задълженията, предвидени в закона. Промените, които са в сила от 1 септември 2021 г., разширяват кръга на задължените лица чрез:

  1. Предприемачи по смисъла на Закона от 6 март 2018 г. - Закон за предприемачите (Законодателен вестник от 2021 г., т. 162), чиято основна дейност е предоставянето на услуги, състоящи се в съставяне на декларации, водене на данъчни книги, предоставяне на съвети, становища или разяснения в областта на данъчното или митническото право, които не са други задължени институции;
  2. Агенти по недвижими имоти по смисъла на Закона за управление на недвижими имоти от 21 август 1997 г. (Списание от 2020 г., т. 1990 и 2021 г., т. 11, 234 и 815), с изключение на посредничеството на недвижими имоти, целящо сключване на наем или лизинг договор за недвижим имот или част от него, в който месечният наем е определен в размер, по-нисък от равностойността на 10 000 евро;
  3. Предприемачите по смисъла на Закона от 6 март 2018 г. - Закон за предприемачите, извършващи дейности, състоящи се в:

  1. търговия или посредничество в търговията с произведения на изкуството, колекционерски предмети и антики по смисъла на чл. 120 параграф 1 точки 1-3 от Закона от 11 март 2004 г. за данък върху стоките и услугите (Законодателен вестник от 2021 г., т. 685, 694 и 802), включително когато се извършва такава дейност:
    • в художествени галерии или аукционни къщи или
    • използване на свободно пристанище, разбирано като зона или помещение, където стоките се третират като не намиращи се на митническата територия на държавите-членки или трети страни, включително използването на свободна зона,
  2. съхраняване на произведения на изкуството, колекционерски предмети и антики по смисъла на чл. 120 параграф 1, т. 1-3 от Закона от 11 март 2004 г. за данък върху стоките и услугите, когато тази дейност се извършва с помощта на свободно пристанище, посочено в буква а). и второ тире
    • за транзакции на стойност 10 000 евро или повече, независимо дали транзакцията се извършва като една операция или като няколко операции, които изглеждат свързани.

Сред посочените субекти, за които новата роля ще бъде ролята на задължено лице и необходимостта от изпълнение на нови задължения, най-голям шум предизвикват счетоводните кантори и други предприемачи, които предоставят услуги, състоящи се в съставяне на декларации, водене на данъчни книги, предоставяне на съвети, становища или разяснения в областта на правните разпоредби, данъци или митници, които не са други задължени институции. Според статистиката това е наистина голяма група предприемачи, които вече са имали много задължения поради предоставяните услуги и налагането на нови задължения върху тях, изискващи специфична подготовка и някакъв принос, също и финансов.

Започнете безплатен 30-дневен пробен период без прикачени условия!

Най-важните задължения, наложени на предприемачите във връзка с изменението на закона

Едно от задълженията на задължените лица, включително тези, които ще влязат в този кръг от 1 септември 2021 г., е необходимостта от назначаване на служител на ръководна длъжност, отговорен за изпълнението на законоустановените задължения. Съгласно закона задължените институции назначават служител, заемащ ръководна длъжност, отговорен за осигуряване на съответствието на дейността на задължената институция и нейните служители и други лица, извършващи дейност за задължената институция, с разпоредбите за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма. Определеният служител е отговорен и за предоставянето на съответните уведомления от името на задължената институция. В случай на задължени институции, работещи индивидуално, задачите на висшето ръководство и определен служител се изпълняват от лицето, което извършва тази дейност.

Освен това от субектите се изисква да създадат и приемат вътрешна процедура в областта на противодействието на изпирането на пари и финансирането на тероризма, която трябва да подлежи на одобрение от висшето ръководство преди отстраняването й. Правилникът определя редица изисквания към документите, свързани със създаването на горепосочената процедура. Сигнализирането трябва да показва, че вътрешната процедура на задължената институция определя, като се вземат предвид естеството, вида и размера на извършваната дейност, правилата за поведение, прилагани в задължената институция и включва, наред с другото, описание на дейностите или предприетите дейности с цел намаляване на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма и правилно управление на идентифицирания риск изпиране на пари или финансиране на тероризъм, както и принципите за идентифициране и оценка на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма, свързани с дадена икономическа връзка или случайна транзакция, включваща принципите за проверка и актуализиране на извършената преди това оценка на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризъм. Насоките за установяване на вътрешната процедура са посочени в чл. 50 от Закона за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма от 1 март 2018 г.

Задълженото лице трябва да помни, че задълженото лице трябва да идентифицира и оцени рисковете от изпиране на пари и финансиране на тероризъм, свързани с неговата дейност. Оценката на риска трябва да бъде изготвена на хартиен или електронен носител и да се актуализира най-малко на всеки две години.

Освен това, задължение на всяка задължена институция е да има и прилага процедура за идентифициране и проверка на клиента и бенефициера, както и процедура за анонимно докладване за нарушения на разпоредбите за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма.

Разбира се, задълженото лице ще трябва да свърши много работа със задължението да съхранява документация за идентифицирания риск от изпиране на пари и финансиране на тероризма, свързан с икономически отношения или случайна сделка и нейната оценка.

Накрая следва да се посочи, че е задължително повишаването на квалификацията на субекта във връзка със знанията, необходими за правилното изпълнение на задълженията, наложени на субекта от закона. Задължените институции осигуряват участието на лицата, изпълняващи задължения, свързани с противодействието на изпирането на пари и финансирането на тероризма, в програми за обучение, свързани с изпълнението на тези задължения. Задължението за обучение се отнася и за едноличните търговци.

Последици от неизпълнение на задължения от задължени лица

Субектите, определени като задължени, могат да бъдат наказани с административно наказание за неизпълнение на законовите си задължения. Законодателят е предвидил няколко наказания в зависимост от вида на тежестта на нарушението. Каталогът на административните наказания включва:

  1. публикуване на информация за задължената институция и обхвата на нарушението на разпоредбите на закона от тази институция в Бюлетин за обществена информация на интернет страницата на службата, обслужваща министъра, компетентен по публичните финанси;
  2. разпореждане за прекратяване на извършването на определени дейности от задължената институция;
  3. отнемане на лиценз или разрешение или заличаване от регистъра на регулираните дейности;
  4. забрана за изпълнение на задължения на ръководна длъжност от лице, отговорно за нарушаване от задължена институция на разпоредбите на закона, за срок не по-дълъг от една година;
  5. финансова неустойка.

Правно основание

  • Закон от 1 март 2018 г. за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма, Journal of Laws 2021.1132, т.е.

Материал подготвен от екипа на "Так Правник".

Собственик на марката "Tak Prawnik" е BZ Group Sp. зоологическа градина.